اظهارنامه مالیاتی 1402 | آموزش تهیه

اظهارنامه مالیاتی یک سند بسیار حیاتی است که برای هر شخص حقوقی و شرکتی ضروری می‌باشد. این اظهارنامه، یک گزارش مالی جامع از وضعیت مالی و عملکرد اقتصادی این اشخاص در سال 1402 را ارائه می‌دهد. با تمکین از اطلاعات مالی مربوط به این دوره زمانی، اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی در سال 1402 به عنوان یک اسناد حیاتی، نقش بسیار مهمی در تأیید صحت و درستی امور مالی و مالیاتی این اشخاص دارد. این اظهارنامه، نقطه شروعی برای اجرای اقدامات مالیاتی می‌باشد و اطمینان حاصل کردن از صحت آن، می‌تواند از مشکلات و تاخیرهای آینده جلوگیری کند.

همچنین، این اسناد در تصمیم‌گیری‌های مالی و سرمایه‌گذاری‌های آینده این اشخاص نیز تأثیرگذار می‌باشند. اطلاعات دقیق و کاملی که در این اظهارنامه منعکس می‌شوند، به افراد مالیاتی کمک می‌کنند تا تصمیمات بهینه‌تری بگیرند و از فرصت‌های مالیاتی استفاده کنند. با توجه به اهمیت و تأثیرات گسترده این اظهارنامه، در این دوره زمانی، آموزش تهیه و تنظیم آن برای اشخاص حقوقی، یکی از موارد حیاتی در حوزه مالیات و امور مالی می‌باشد. در این راستا، در ادامه مقاله به بررسی جزئیات و مراحل تهیه این اظهارنامه پرداخته خواهد شد.

اظهار نامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی سندی است که توسط اشخاص حقیقی و حقوقی مشمول مالیات، به منظور محاسبه مالیات خود، به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود. این سند شامل اطلاعات و جزئیات مالی است که در آن درآمدها، هزینه‌ها، سرمایه، استهلاک و سایر عوامل مربوط به محاسبه مالیات ذکر می‌شوند. همچنین، اطلاعات شخصی مودیان مانند نام، آدرس، شماره شناسنامه و سایر اطلاعات مشخص کننده مودیان نیز باید در اظهارنامه به طور دقیق وارد شود.

اظهارنامه مالیاتی به دو صورت کاغذی و الکترونیکی قابل ارائه است. از سال 1391، ارائه اظهارنامه  به صورت الکترونیکی اجباری شده است. مودیان می‌توانند با مراجعه به سامانه اظهارنامه مالیاتی سازمان امور مالیاتی، اقدام به تکمیل و ارسال اظهارنامه خود نمایند.

اظهارنامه مالیاتی 1402 | آموزش تهیه

اظهارنامه مالیاتی 1402 فرمی است که اشخاص حقیقی و حقوقی برای پرداخت مالیات بر درآمد عملکرد سال 1402 باید آن را تکمیل و به سازمان امور مالیاتی کشور تسلیم کنند. مهلت ارسال اظهارنامه 1402 تا 31 تیرماه 1403 است.

اظهارنامه مالیاتی 1402 شامل دو بخش اصلی است:

• اطلاعات هویتی و مکانی مودی
• اطلاعات مالی مودی

اطلاعات هویتی و مکانی مودی شامل موارد زیر است:

• نام و نام خانوادگی
• کد ملی
• نشانی دقیق
• شماره تلفن ثابت
• شماره تلفن همراه
• آدرس ایمیل

اطلاعات مالی مودی شامل موارد زیر است:

• درآمدهای مشمول مالیات
• هزینه‌های قابل قبول
• درآمدهای غیر مشمول مالیات
• کسورات قانونی
• مالیات قابل پرداخت

نحوه تهیه اظهارنامه مالیاتی 1402 به شرح زیر است:

1. دریافت فرم اظهارنامه

فرم اظهارنامه مالیاتی 1402 از طریق سایت سازمان امور مالیاتی کشور قابل دریافت است.

2. تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی

در هنگام تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی، باید دقت کنید که اطلاعات وارد شده صحیح و کامل باشد.

3. ارسال اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه 1402 را می‌توان به صورت حضوری به اداره مالیات محل سکونت یا فعالیت مودی تسلیم کرد یا به صورت الکترونیکی از طریق سامانه مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کرد.

آموزش تهیه اظهارنامه مالیاتی 1402

برای تهیه اظهارنامه مالیاتی 1402 به صورت الکترونیکی، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. به سایت سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس www.tax.gov.ir مراجعه کنید.
2. در قسمت “سامانه مالیات بر ارزش افزوده”، گزینه “اظهارنامه مالیاتی عملکرد” را انتخاب کنید.
3. با وارد کردن کد ملی و رمز عبور خود، وارد سامانه شوید.
4. در قسمت “انتخاب نوع اظهارنامه”، گزینه “اظهارنامه مالیاتی عملکرد اشخاص حقیقی” را انتخاب کنید.
5. در قسمت “سال مالی”، سال 1402 را انتخاب کنید.
6. اطلاعات هویتی و مکانی خود را در قسمت “اطلاعات هویتی و مکانی مودی” وارد کنید.
7. اطلاعات مالی خود را در قسمت “اطلاعات مالی مودی” وارد کنید.
8. پس از تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی، روی دکمه “ثبت اظهارنامه” کلیک کنید.
9. یک نسخه از اظهارنامه مالیاتی خود را پرینت بگیرید و آن را به اداره مالیات محل سکونت یا فعالیت خود تحویل دهید.

برای تهیه اظهارنامه 1402 به صورت حضوری، مراحل زیر را دنبال کنید:

1. به اداره مالیات محل سکونت یا فعالیت خود مراجعه کنید.
2. از مسئول مربوطه فرم اظهارنامه مالیاتی 1402 را دریافت کنید.
3. اطلاعات هویتی و مکانی خود را در فرم اظهارنامه مالیاتی وارد کنید.
4. اطلاعات مالی خود را در فرم اظهارنامه مالیاتی وارد کنید.
5. فرم اظهارنامه مالیاتی را به مسئول مربوطه تحویل دهید.

نکات مهم در تهیه اظهارنامه مالیاتی 1402

• دقت کنید که اطلاعات وارد شده در اظهارنامه صحیح و کامل باشد.
• در صورت عدم اطمینان از نحوه تکمیل فرم اظهارنامه مالیاتی، با یک حسابدار یا وکیل مالیاتی مشورت کنید.
• اظهارنامه را در مهلت مقرر ارسال کنید.

جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی

اشخاصی که تا پایان مهلت مقرر، اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم نکنند، مشمول جریمه خواهند شد. میزان جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:

• برای مودیان حقیقی: معادل 3% مالیات متعلقه
• برای مودیان حقوقی: معادل 6% مالیات متعلقه

تخفیف جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی

مودیانی که تا 31 تیرماه 1403 اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنند، از تخفیف 50% جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی برخوردار خواهند شد.

مدارک لازم برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی

مودیان مالیاتی برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود نیاز به مدارکی دارند که این مدارک بر اساس نوع فعالیت و گروه مالیاتی مودیان متفاوت است.

مدارک لازم برای اشخاص حقیقی

• مدارک هویتی: اصل و کپی کارت ملی و شناسنامه مودی و شرکا در صورت مشارکت
• مدارک مربوط به فعالیت اقتصادی: جواز کسب، اجاره نامه یا سند مالکیت محل کسب، کارت بازرگانی
• مدارک مالی: صورت سود و زیان، ترازنامه، دفاتر قانونی، گواهی گردش حساب بانکی، صورت بهای تمام شده، قراردادهای تجاری
• سایر مدارک: گواهی پرداخت مالیات‌های پرداخت شده، گواهی حساب‌های سال‌های قبل، اسناد پرداختی‌های بیمه

مدارک لازم برای اشخاص حقوقی

• مدارک هویتی: اصل و کپی کارت ملی و شناسنامه اعضای هیئت مدیره و صاحبان امضا اسناد تعهد آور
• مدارک مربوط به فعالیت اقتصادی: اساسنامه و شرکت نامه، آخرین تغییرات اساسنامه و موضوع فعالیت شرکت، اجاره نامه یا سند مالکیت محل کسب، کارت بازرگانی
• مدارک مالی: صورت سود و زیان، ترازنامه، دفاتر قانونی، گواهی گردش حساب بانکی، صورت بهای تمام شده، قراردادهای تجاری
• سایر مدارک: گواهی پرداخت مالیات‌های پرداخت شده، گواهی حساب‌های سال‌های قبل، اسناد پرداختی‌های بیمه

نحوه پر کردن فرم اظهارنامه ۱۴۰۲

در پاراگراف بالا، نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲ توضیح داده شد. در این قسمت، نحوه پر کردن فرم اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۲ برای مودیان ارائه شده است. فرم اظهارنامه مالیاتی دارای چندین بخش است که باید با توجه به اطلاعات مودی، تکمیل شود.

• بخش اول: اطلاعات هویتی

در این بخش، اطلاعات هویتی مودی مانند شماره شناسنامه، شماره ملی، آدرس و شماره تلفن باید وارد شود.

• بخش دوم: اطلاعات محل فعالیت

در این بخش، اطلاعات محل فعالیت مودی مانند استان، شهرستان، نشانی و کد پستی باید وارد شود.

• بخش سوم: اطلاعات بانکی

در این بخش، اطلاعات حساب های بانکی مودی مانند شماره حساب، نام بانک و شعبه باید وارد شود.

• بخش چهارم: اطلاعات اختصاصی

در این بخش، اطلاعات درآمد و هزینه مودی باید وارد شود. این اطلاعات شامل فروش داخلی و خارجی، سود و زیان و سایر هزینه ها می شود.

• نحوه محاسبه مالیات

پس از تکمیل اطلاعات فرم اظهارنامه مالیاتی، مالیات مودی محاسبه و در فرم نمایش داده می شود. اگر مودی با اطلاعات نمایش داده شده موافق است، می تواند اظهارنامه را تایید و ارسال کند.

• دریافت کد رهگیری

پس از ارسال اظهارنامه، یک کد رهگیری به مودی اختصاص داده می شود که می بایست آن را نزد خود نگه دارد.

کلام آخر

اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی تنها یک گزارش سالانه از عملکرد شرکت‌ها نیست؛ بلکه یک سند اعتبارسنجی و تضمین صحت اجرای صحیح قوانین نیز محسوب می‌شود. به همین دلیل، تکمیل دقیق و صحیح اظهارنامه بسیار اهمیت دارد. دریافتن دانش لازم برای ارائه اطلاعات و استفاده از معافیت‌ها و تسهیلات برای مالکان، تنها با آموزش تخصصی در زمینه مالیات و آگاهی از آخرین قوانین و بخشنامه‌های سازمان مالیاتی ممکن است. این آموزش اصولی فرصتی برای حسابرسان و یک تضمین برای مدیران شرکت‌ها فراهم می‌کند. ما در اینجا هستیم تا به شما راهنمایی کنیم و اطلاعات بیشتری در مورد اظهارنامه مالیاتی ارائه دهیم. برای جزئیات بیشتر به اینستاگرام  و کانال تلگرام ما  مراجعه کنید.